BTW voor bed & breakfast: logies èn ontbijt splitsen
Als B&B-eigenaar bied je logies met ontbijt aan. Dat betekent twee BTW-tarieven op één factuur: 21% voor de overnachting en 9% voor het ontbijt.
De uitdaging voor B&B-eigenaren
Een bed & breakfast combineert logies met maaltijden. Dat maakt de BTW-berekening complexer dan bij pure logiesverhuur.
Logies — 21% BTW
De overnachting zelf plus alle bijbehorende voorzieningen die niet los worden aangeboden:
- •De kamer of accommodatie
- •Linnengoed, handdoeken en toiletartikelen
- •WiFi, schoonmaak en parkeren
Ontbijt — 9% BTW
Maaltijden vallen onder het verlaagde tarief, mits ze apart worden aangeboden en geprijsd:
- •Ontbijt, lunch en diner
- •Drankjes en snacks (los verkocht)
- •Afternoon tea, borrelplank, etc.
Rekenvoorbeeld: B&B met ontbijt
Je biedt één all-in prijs aan voor logies met ontbijt. De Belastingdienst verplicht je om te splitsen op basis van marktwaarden.
Marktwaarden bepalen
Verhoudingen
79%
Logies (21% BTW)
21%
Ontbijt (9% BTW)
Toepassen op all-in prijs van €110
BTW Manager automatiseert deze berekening. Voer je marktwaarden in en elke boeking wordt correct gesplitst over rubriek 1a (21%) en 1b (9%).
Tips voor B&B-eigenaren
Prijs ontbijt apart
Door ontbijt apart te vermelden op je website en factuur maak je de splitsing transparant en aantoonbaar voor de Belastingdienst.
Bewaar je marktwaarden
Onderbouw je marktwaarden met prijzen van vergelijkbare diensten in je regio. Dit is je bewijs bij een eventuele controle.
Controleer je KOR-status
Zit je onder €20.000 omzet? Dan kun je de KOR toepassen en hoef je geen BTW af te dragen. Maar je kunt dan ook geen BTW terugvragen.
Overleg met je boekhouder
Bespreek de impact van de verhoging op je prijsstrategie. Een hogere prijs kan nodig zijn om je nettoresultaat te behouden.
Veelgestelde vragen voor B&B's
Is een B&B altijd BTW-plichtig?
Nee. Als je jaaromzet onder €20.000 blijft, kun je de KOR (kleineondernemersregeling) toepassen. Je hoeft dan geen BTW af te dragen. Kom je boven die grens, dan ben je BTW-plichtig.
Hoe bepaal ik de marktwaarde van ontbijt?
Kijk naar vergelijkbare ontbijtprijzen in je regio. Wat zou een gast betalen voor een vergelijkbaar ontbijt in een restaurant of café? Documenteer dit als onderbouwing.
Moet ik een factuur uitreiken aan elke gast?
Als BTW-plichtige ondernemer ben je verplicht een factuur uit te reiken met daarop het BTW-bedrag per tarief. BTW Manager genereert deze facturen automatisch per boeking.
Ik bied ook wellness aan. Hoe zit dat?
Wellness en zwembad vallen onder 9% BTW als je ze apart aanbiedt. Voeg ze toe als extra dienst in BTW Manager en de tool splitst automatisch over drie categorieën: logies (21%), ontbijt (9%) en wellness (9%).
De ideale tool voor B&B-eigenaren
Voer je marktwaarden in voor logies en ontbijt. BTW Manager splitst automatisch per tarief, genereert facturen en bereidt je BTW-aangifte voor.
Probeer 14 dagen gratisGeen creditcard nodig